Viện KSND tối cao vừa ban hành cáo trạng truy tố 15 bị can cùng về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản, trong vụ án xảy ra tại Công ty TNHH Thương mại dịch vụ khách sạn Tân Hoàng Minh (gọi tắt là Tập đoàn Tân Hoàng Minh).
Trong số này có ông Đỗ Anh Dũng, Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh; Đỗ Hoàng Việt (con trai ông Đỗ Anh Dũng), Phó tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh.
Ông Đỗ Anh Dũng, Chủ tịch Tập đoàn Tân Hoàng Minh, bị cáo buộc có vai trò cao nhất trong vụ án lừa đảo hơn 8.600 tỉ đồng
TUYẾN PHAN
Tân Hoàng Minh đã 'qua mặt' kiểm toán như thế nào?
Lừa đảo nhờ sự tiếp tay của kiểm toán
Cáo trạng xác định, để có tiền chi phí cho kinh doanh cũng như trả nợ, ông Dũng chỉ đạo con trai Đỗ Hoàng Việt tìm phương án, cách thức huy động vốn. Qua bàn bạc, cả hai thống nhất sẽ phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, loại hình không chuyển đổi, không kèm chứng quyền và có tài sản đảm bảo, để huy động tiền từ người mua.
Đáng chú ý, Tập đoàn Tân Hoàng Minh không "ra mặt". Việc phát hành trái phiếu sẽ do 3 công ty Ngôi Sao Việt, Soleil và Cung Điện Mùa Đông (đều do ông Dũng thành lập hoặc mua lại cổ phần, vốn góp) thực hiện.
Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của cả 3 công ty Ngôi Sao Việt, Soleil và Cung Điện Mùa Đông đều không đủ điều kiện phát hành trái phiếu. Qua trao đổi với ông Đỗ Anh Dũng, ông Đỗ Hoàng Việt chỉ đạo nhân viên chỉnh sửa báo cáo tài chính của 3 công ty theo hướng không đúng thực tế, làm sao để lọt qua "vòng gửi xe".
Tiếp đó, nhân viên Tập đoàn Tân Hoàng Minh sẽ phối hợp với các công ty kiểm toán để hợp thức hóa các báo cáo tài chính lập khống nêu trên. Các đơn vị kiểm toán được "chọn mặt gửi vàng" là Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn tài chính kế toán và kiểm toán Nam Việt (gọi tắt là Công ty Kiểm toán Nam Việt) - Chi nhánh phía bắc và Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội.
Quá trình kiểm toán, các cá nhân tại 2 công ty kiểm toán đã không thực hiện đúng nhiệm vụ, hợp thức báo cáo kiểm toán, qua đó giúp phía Tân Hoàng Minh đủ điều kiện phát hành 9 gói trái phiếu.
Lực lượng chức năng thực hiện khám xét tại thời điểm vụ án Tân Hoàng Minh bị khởi tố
TRẦN CƯỜNG
Xem nhanh 20h ngày 23.11: Chiêu trò qua mặt kiểm toán của Tân Hoàng Minh | Ngọc Trinh tái xuất hiện trên mạng xã hội
Quy trình hô biến "vịt hóa thiên nga"
Tại Công ty Kiểm toán Nam Việt - Chi nhánh phía bắc, công ty này ký hợp đồng kiểm toán báo cáo tài chính riêng và báo cáo tài chính hợp nhất năm 2020 của Công ty Ngôi Sao Việt và Công ty Soleil.
Do có thỏa thuận từ trước, công ty kiểm toán đã thực hiện không đúng các quy định của chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Nhiều khoản mục chính chưa thực hiện kiểm tra hoặc thiếu bằng chứng kiểm toán nhưng công ty vẫn phát hành báo cáo kiểm toán độc lập với ý kiến chấp nhận toàn phần báo cáo tài chính của Công ty Soleil và Công ty Ngôi Sao Việt.
Kết quả xác minh từ Bộ Tài chính cho thấy, kiểm toán viên Công ty Kiểm toán Nam Việt vi phạm nghiêm trọng chuẩn mực kiểm toán Việt Nam trong việc cung cấp dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020 cho 2 công ty thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh.
Sai phạm tương tự xảy ra tại Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội. Công ty này ký hợp đồng kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020 và năm 2021 của Công ty Cung Điện Mùa Đông.
Quá trình thực hiện, nhân viên công ty kiểm toán ký giả chữ ký của lãnh đạo và kiểm toán viên để phát hành báo cáo kiểm toán độc lập cho Công ty Cung Điện Mùa Đông. Các báo cáo kiểm toán đều được hợp thức hóa để giúp Tập đoàn Tân Hoàng Minh tạo lập điều kiện gian dối trong phát hành trái phiếu.
Nhờ sự tiếp tay từ 2 công ty kiểm toán, nhóm công ty Ngôi Sao Việt, Soleil và Cung Điện Mùa Đông đạt điều kiện "có báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán đủ điều kiện", từ đó phát hành hồ sơ chào bán trái phiếu.
Ông Đỗ Anh Dũng (trái) cùng một số bị can trong vụ án
BỘ CÔNG AN
4 sếp công ty kiểm toán liên đới
Với những chiêu trò trên, 3 công ty dưới trướng ông Đỗ Anh Dũng phát hành 9 gói trái phiếu riêng lẻ với tổng trị giá 10.030 tỉ đồng.
Tiếp đó, Tập đoàn Tân Hoàng Minh ký hợp đồng mua các lô trái phiếu, chạy dòng tiền khống để thanh toán, tạo lập giá trị ảo của trái phiếu, hợp thức trái chủ sang cho tập đoàn. Mục đích của việc này nhằm lấy uy tín, thương hiệu của Tân Hoàng Minh để bán trái phiếu, huy động và chiếm đoạt tiền của nhà đầu tư thứ cấp.
Tập đoàn Tân Hoàng Minh sau đó huy động được tổng số tiền gần 14.000 tỉ đồng của người mua trái phiếu. Toàn bộ số tiền thu được, ông Đỗ Anh Dũng chỉ đạo sử dụng không đúng với mục đích, phương án phát hành, từ đó chiếm đoạt hơn 8.600 tỉ đồng.
Vụ án có 15 bị can cùng bị truy tố tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản. Ngoài dàn lãnh đạo Tập đoàn Tân Hoàng Minh còn có 4 bị can là cựu giám đốc, tổng giám đốc và phó tổng giám đốc của 2 công ty kiểm toán.
Bình luận (0)